KI für Wirtschaftsprüfungskanzleien: Praxisleitfaden für die Zusammenstellpraxis

Donnerstagnachmittag im Büro. Morgen besprichst du den Entwurf des Jahresabschlusses eines Installationsunternehmens, und die Akte muss heute fertig werden. Also öffnest du die Spaltenbilanz, gehst die Zwischenkonten durch, legst die Umsatzsteuerrubriken neben das Hauptbuch und notierst dir dabei Fragen für den Kunden: Was macht dieser Saldo auf den offenen Posten dort, und warum sind die Autokosten so viel höher als im Vorjahr? Beurteilen kannst du erst, wenn die Recherche abgeschlossen ist. Und genau diese Recherche frisst den Nachmittag auf.

Genau da wird KI für Steuerberater praktisch. Kein Chatbot mit allgemeinen Antworten, sondern ein KI-Assistent, der direkt mit der Kundenbuchhaltung verbunden ist und deine Kontrollfragen samt den zugehörigen Buchungen beantwortet. In diesem Leitfaden liest du, warum die Erstellungspraxis der logische Ausgangspunkt ist, welche Aufgaben sich heute schon dafür eignen und wie dein Büro verantwortungsvoll damit beginnt.

Warum die Erstellungspraxis der logische Ausgangspunkt ist

Bei einem Erstellungsauftrag nach NBA-Standard 4410 erstellst du den Jahresabschluss oder andere Finanzinformationen auf Basis der Daten, die der Unternehmer liefert. Dafür setzt du dein Fachwissen in Buchhaltung und Berichterstattung ein, führst aber keine Prüfung durch und gibst keine Assurance ab: Es gibt keinen Bestätigungsvermerk mit Sicherheit.

Dieser Charakter macht die Erstellungspraxis besonders geeignet, um den Umgang mit KI auf Kundendaten zu lernen. Die Arbeit besteht zu einem großen Teil aus Abgleichen, Recherchieren und Nachfragen: Stimmen die Umsatzsteuerrubriken mit dem Hauptbuch überein, was steht auf den Zwischenkonten, welche Posten weichen ab und welche Fragen legst du dem Kunden vor. Das ist Recherche- und Vergleichsarbeit, und darin ist ein verbundener KI-Assistent stark. Die Beurteilung dessen, was dabei herauskommt, bleibt dein Fach.

Die Hürde ist zudem niedriger als in der Assurancepraxis. Du experimentierst mit Arbeit, die du ohnehin auf Kundendaten machst, innerhalb des Zugangs, den dein Büro bereits hat.

Setze KI dort ein, wo die Recherche steckt

Beantworte Kundenfragen, während der Kunde am Telefon ist

Ein Kunde ruft an: Wie viel steht bei seinen Debitoren noch offen, wie hoch war der Umsatz bisher, ist Spielraum für diese Investition da? Normalerweise notierst du die Frage, recherchierst sie und mailst die Antwort. Mit einem verbundenen Assistenten stellst du die Frage in ganz normalem Deutsch und bekommst sofort eine Antwort, samt den zugrunde liegenden Zahlen. Die KI antwortet auf Basis der echten Buchungen in der Buchhaltung. Für die Kundenbetreuung ist das ein stiller Gewinn: Du klingst besser informiert, weil du es bist.

Lass die Akte vorbereiten: Abstimmungen und Ausreißer

Die Vorbereitung einer Erstellungsakte ist eine feste Reihe von Kontrollen. Stimmen die Umsatzsteuerrubriken mit dem Hauptbuch überein? Welche Zwischenkonten haben noch einen Saldo? Wie alt sind die offenen Debitoren und Kreditoren? Welche Hauptbuchkonten weichen dieses Jahr auffällig vom Vorjahr ab? Diese Reihe lässt sich gut als Gespräch abarbeiten. Du fragst, der Assistent liefert die Abweichungen, und du entscheidest, was ein Buchungsfehler ist, was eine Frage an den Kunden wird und was einfach stimmt.

Führe feste Qualitätsprüfungen über die Buchhaltung aus

Derselbe Ansatz funktioniert auch außerhalb der Jahresabschlussarbeiten: ein fester Satz an Kontrollfragen pro Mandant, zum Beispiel jedes Quartal. Gibt es Buchungen auf dem Zwischenkonto? Gibt es Verkaufsbuchungen ohne Umsatzsteuercode? So entfernen Sie Verunreinigungen aus der Buchhaltung, bevor die Jahresabschlussarbeiten beginnen, und verteilen die Recherchearbeit über das Jahr. Aber ehrlich: Das ist ein gesteuerter Workflow pro Buchhaltung. Sie wählen einen Mandanten, führen die Prüfungen durch und gehen zum nächsten über. Ein Knopfdruck für fünfzig Mandantenbuchhaltungen gleichzeitig ist es nicht.

Eine Kanzlei, drei Buchhaltungspakete

Eine Kanzlei wählt das Buchhaltungspaket selten selbst, der Mandant bringt es mit. Der eine Mandant arbeitet in Exact Online, der andere in Twinfield und ein dritter betreibt AFAS Profit. Der KI-Connector von iWebDevelopment gibt es deshalb für alle drei: Exact AI Connect für Exact Online, den Twinfield KI-Connector und den AFAS KI-Connector. Die Arbeitsweise ist überall dieselbe: verbinden, Buchhaltung auswählen, Fragen in einfachem Deutsch stellen. Ihre Mitarbeiter lernen eine Arbeitsweise, unabhängig vom Paket des Mandanten.

Die Autorisierung bleibt dabei pro Buchhaltung und pro Benutzer bestehen. Die KI sieht ausschließlich das, was der verbundene Mitarbeiter selbst sehen darf, nichts mehr.

Halten Sie die Rollen klar

Ein KI-Assistent auf Mandantendaten ist ein Hilfsmittel, kein Kollege mit Zeichnungsbefugnis. Der Assistent meldet Abweichungen und macht Vorschläge; ob etwas wirklich falsch ist, beurteilen Sie. Schreibaktionen wie eine Korrekturbuchung führt die KI nie ungefragt aus: Es geht immer ein ausdrücklicher Bestätigungsschritt voraus. Darüber hinaus kann die Kanzlei Schreibrechte pro Rolle einschränken oder den Connector vollständig auf Lesezugriff setzen, mit einem Tageslimit als zusätzliche Bremse. Für eine Steuerkanzlei ist das keine Nebensache, sondern der Kern: Das Werkzeug muss sich Ihrem Qualitätssystem anpassen, nicht umgekehrt.

Dieses Qualitätssystem steht 2026 ohnehin schon auf der Agenda. Die Nadere voorschriften kwaliteitsmanagement (NVKM) ersetzen die alten NVKS und folgen dem internationalen ISQM-Ansatz: Qualitätsziele festlegen, Qualitätsrisiken identifizieren und einschätzen, Beherrschungsmaßnahmen einrichten und das System überwachen. Kanzleien ohne Lizenz für gesetzliche Prüfungen, darunter die typische Zusammenstellungspraxis, dürfen über Übergangsrecht bis spätestens 1. Januar 2027 nach den NVKS weiterarbeiten; 2026 ist damit das Umsetzungsjahr, und die NBA veröffentlichte Anfang 2026 einen Stufenplan für kleine Kanzleien. Bauen Sie dieses Jahr Ihr Qualitätssystem um, dann legen Sie gleich fest, wie die Kanzlei KI einsetzt: wer damit arbeitet, welche Rechte gelten und wie Sie mit den Ergebnissen umgehen.

Fangen Sie klein an und skalieren Sie erst nach der Evaluierung

Ein kanzleiweiter Rollout am ersten Tag ist überhaupt nicht nötig. Wählen Sie ein oder zwei Mandantenbuchhaltungen, setzen Sie den Connector auf Lesezugriff und lassen Sie einen erfahrenen Mitarbeiter damit die Dossiervorbereitung machen. Nach einigen Wochen evaluieren Sie: Welche Kontrollfragen brachten wirklich etwas, wo blieb Handarbeit nötig und was hält der Mitarbeiter selbst davon? Funktioniert es, dann skalieren Sie auf mehr Buchhaltungen und mehr Kollegen und eventuell auf Schreibaktionen mit Bestätigung.

Die Testphase ist genau darauf ausgelegt: 30 Tage kostenlos mit allen Funktionen, maximal 3 Verwaltungen während der Testphase, danach monatlich kündbar. Und für die Lieferantenbewertung in Ihrer Akte: Der Connector ist nach ISO 27001 zertifiziert und unabhängig per Pentest geprüft. Finanzdaten werden nur beim Analytics-Abonnement gespeichert, in einer sicheren Analyseumgebung innerhalb der EU, die wir löschen, sobald Sie aufhören.

Beispielprompts für die Zusammenstellungspraxis

Kopieren Sie diese Fragen in Ihren verbundenen KI-Assistenten und passen Sie sie an den Mandanten an, den Sie gerade vor sich haben. Die Frage zur Summen- und Saldenliste gehört zu einer Twinfield-Verwaltung.

Gibt es in dieser Verwaltung Buchungen auf dem Interimskonto?

Zeige die Summen- und Saldenliste von Periode 6.

Welche Sachkonten weichen dieses Jahr um mehr als 25 Prozent vom Vorjahr ab?

Stelle die Abstimmungsprüfungen für die Akte zusammen: Umsatzsteuerrubriken, Zwischenkonten, Debitoren-/Kreditorenalter.

Möchten Sie es selbst ausprobieren? Starten Sie kostenlos mit Exact AI Connect →